Quellen der Zahlen und Daten

Die historischen Quellen lassen sich in drei Gruppen einteilen. Erstens, die Strafakten. Das Protokoll der Urteilsverkündung vom 29. Juni 2009 (51 Seiten) wird von der Bundesanwaltschaft veröffentlicht und enthält die Aussagen von neun Opfern, die Plädoyers des Verteidigers und des Angeklagten sowie die Urteilsbegründung und das Strafmaß des Richters. Das Dokument der Regierung vom 5. März 2020 (31 Seiten), in dem sie sich gegen den Antrag auf Strafminderung ausspricht, zitiert den nicht öffentlichen PSR und das Protokoll des Schuldbekenntnisses vom 12. März 2009 nach Absatz- und Seitenzahl; die Erklärung des Systems stützt sich auf dieses Dokument. Das Protokoll des Schuldbekenntnisses selbst und der PSR werden im von diesem Dokument zitierten Umfang gelesen. Zweitens, die Dokumente der SEC. Die Ankündigung der Klage vom 11. Dezember 2008 und der Untersuchungsbericht des Generalinspektorats (OIG-509, 477 Seiten) vom 31. August 2009. Die Zusammenfassung und der Abschnitt über die Untersuchung von 1992 wurden gelesen. Drittens, die Liquidationsunterlagen. Die Fallseite der SIPC und die Seiten des Treuhänders zu Einziehungen und Forderungen, mit Zahlen vom 21. August 2026.

Diese Quellen weisen Voreingenommenheit und Grenzen auf. Regierungsdokumente sind aus einer Position verfasst, die sich gegen die Freilassung des Angeklagten ausspricht, und seine Worte werden von der Regierung selektiv zitiert. Einige Zahlen im Urteilsprotokoll (wie die Einziehung von 1,225 Milliarden US-Dollar durch den Treuhänder) stammen aus der Erklärung des Verteidigers und wurden vom Richter nicht übernommen. Der OIG-Bericht untersucht die Versäumnisse der SEC und befasst sich nicht mit der tatsächlichen Schadenshöhe. Die Seiten des Treuhänders sind eine Veröffentlichung seiner eigenen Erfolge und werden wöchentlich aktualisiert. Das Anfangsdatum unterscheidet sich zwischen dem Angeklagten, dem PSR, dem Richter und dem forensischen Buchprüfer, und die Verluste variieren je nach verwendeter Metrik.

Aus der Sicht von NOMISMA läuft die Quellenkritik dieses Falles auf eine Frage hinaus: „Stimmt die Aufzeichnung mit unabhängigen Quellen überein?“ Bei den Abrechnungen, die die Kunden erhielten, war die Partei, bei der man sie überprüfen konnte, der Aussteller selbst. Als das OIG später bei der DTC nachfragte, stellte es fest, dass am 31. Januar 2005, am selben Tag, an dem die Abrechnung eines Feeder-Fonds etwa 2,5 Milliarden US-Dollar in S&P-100-Aktien auswies, Madoffs DTC-Konto weniger als 18 Millionen US-Dollar derselben Art von Aktien enthielt. Nach dem Zusammenbruch bestätigte ein Anwalt der SEC innerhalb weniger Tage mit „einem einzigen Anruf bei der DTC“, dass kein Handel stattgefunden hatte.

• SEC Charges Bernard L. Madoff for Multi-Billion Dollar Ponzi Scheme (Press Release 2008-293) U.S. Securities and Exchange Commission・2008-12-11・Quelle öffnen
• United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Sentencing transcript, June 29, 2009 U.S. District Court, Southern District of New York (Hon. Denny Chin) — Veröffentlicht von der US-Staatsanwaltschaft SDNY・2009-06-29・Quelle öffnen
• United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Memorandum of Law of the United States in Opposition to Defendant's Motion for a Reduction in Sentence (Doc. 223) U.S. Attorney's Office, Southern District of New York (Audrey Strauss, Drew Skinner, Louis A. Pellegrino)・2020-03-05・Quelle öffnen
• Investigation of Failure of the SEC to Uncover Bernard Madoff's Ponzi Scheme (Report No. OIG-509) U.S. Securities and Exchange Commission, Office of Inspector General・2009-08-31・Quelle öffnen
• Recoveries — Madoff Recovery Initiative (Veröffentlichungsseite des SIPA-Liquidationsverwalters) Irving H. Picard, SIPA Trustee for the liquidation of BLMIS (BakerHostetler)・Quelle öffnen
• Claims Status — Madoff Recovery Initiative (Veröffentlichungsseite des SIPA-Liquidationsverwalters) Irving H. Picard, SIPA Trustee for the liquidation of BLMIS (BakerHostetler)・Quelle öffnen
• Bernard L. Madoff Investment Securities LLC — Case Details (SIPC Cases & Claims) Securities Investor Protection Corporation (SIPC)・2008-12-15・Quelle öffnen