United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Memorandum of Law of the United States in Opposition to Defendant's Motion for a Reduction in Sentence (Doc. 223)

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1. BLMIS era un broker-dealer registrato fondato nel 1960, con tre divisioni: trading proprietario, market making e consulenza per gli investimenti. Dalla metà degli anni '80, la divisione di consulenza per gli investimenti operava su un piano separato (PSR ¶29–31, p. 1).
2. Il governo colloca l'inizio della frode "almeno negli anni '80" (PSR ¶44), mentre l'imputato stesso ha dichiarato nel suo patteggiamento che è iniziata "all'inizio degli anni '90, per quanto ricordo" (Plea Tr. 25) (pp. 2, 7).
3. L'imputato sosteneva di utilizzare una "strategia di conversione split-strike" ma in realtà non investiva i fondi dei clienti in titoli, depositandoli invece in un conto presso Chase Manhattan e utilizzandoli per pagare riscatti e profitti ad altri clienti (Plea Tr. 24; PSR ¶47–49, 62) (pp. 2, 7).
4. Elementi chiave dello schema: il gestore degli investimenti e il custode erano la stessa entità, precludendo la scoperta da parte di un custode indipendente (PSR ¶65); falsi estratti conto mensili e conferme di negoziazione (PSR ¶67); falsi bilanci certificati presentati alla SEC (PSR ¶73); e l'istruzione ai gestori dei fondi feeder di non dire ai clienti che BLMIS era il gestore (PSR ¶63) (pp. 2–3).
5. Le richieste di riscatto nella seconda metà del 2008 ammontavano a circa 7 miliardi di dollari (PSR ¶36). Il 9 dicembre ha ammesso a suo fratello, e il giorno dopo ai suoi figli, che si trattava di un "gigantesco schema Ponzi", ed è stato arrestato dall'FBI l'11 dicembre. Sulla sua scrivania c'erano 100 assegni firmati per un valore di 173 milioni di dollari (PSR ¶37–43) (p. 4).
6. L'analisi preliminare alla sentenza ha mostrato che almeno 1.341 conti hanno subito perdite dirette per un totale di oltre 13 miliardi di dollari (PSR ¶90). Due investitori si sono suicidati (PSR ¶94–95) (p.5).
7. Si è dichiarato colpevole di 11 capi d'accusa senza patteggiamento il 12 marzo 2009. Condannato a 150 anni il 29 giugno 2009 (PSR ¶128, 206). L'importo della perdita di oltre 13 miliardi di dollari era più di 32 volte l'importo base per una condanna all'ergastolo (pp.6–9).
8. L'imputato ha detto all'agente di sorveglianza: "La cifra di 50 miliardi di dollari era profitto, non capitale" (PSR ¶112) (p.8).
9. Dal 2002 al 2008, ha trasferito oltre 250 milioni di dollari di fondi di clienti alla divisione di negoziazione in conto proprio tramite una affiliata di Londra (PSR ¶68) (p.3).
10. I beni mostrati agli investitori al momento del crollo ammontavano a circa 65 miliardi di dollari (PSR ¶35, 62). L'importo affluito al conto principale durante la frode era di circa 170 miliardi di dollari (PSR ¶16(o)). Le perdite note al momento della sentenza superavano i 13 miliardi di dollari; a febbraio 2020, le richieste ammesse dal fiduciario superavano i 19,4 miliardi di dollari (p. 26).
11. Riguardo alla data di inizio, il governo cita: la dichiarazione dell'imputato in un proffer del dicembre 2008 secondo cui erano gli "anni '70"; la dichiarazione del giudice in sede di condanna che "è chiaramente iniziato prima degli anni '90" (Sent. Tr. 43); la testimonianza di un dipendente in processo (creazione di false operazioni retrodatate dall'inizio degli anni '70); e la relazione di un contabile forense (nessuna prova di negoziazione risalente agli anni '70). Subito dopo la dichiarazione dell'imputato "a mia memoria, i primi anni '90", il governo ha dichiarato di "non essere d'accordo con tutte le spiegazioni dell'imputato" (Plea Tr. 31) (p. 23 e note 14–16).
12. L'imputato si è dichiarato colpevole solo per i reati sostanziali, non per associazione a delinquere, e ha affermato di aver agito da solo per molto tempo, ma altri 14 dipendenti e associati di BLMIS sono stati condannati, 5 dei quali sono stati giudicati colpevoli in processo (p. 24).
13. Il fiduciario ha informato il governo che l'imputato "non ha aiutato affatto" nel recupero. I recuperi del Madoff Victim Fund del governo e del fiduciario sono stati effettuati senza la collaborazione dell'imputato (p. 24). Il consulente legale generale della SIPC ha scritto alla corte che molti ex clienti sono stati solo parzialmente risarciti e che la liquidazione continuerà per diversi anni (p. 25, nota 17).
14. In un'intervista del 27 marzo 2009 con un funzionario di sorveglianza, l'imputato ha dichiarato: "la cifra di 50 miliardi era profitto, non capitale" e "non c'era mercato a causa della recessione" (PSR ¶112) (p. 8).
15. Spese personali da conti BLMIS, che includevano fondi dei clienti: due yacht per 11,5 milioni di dollari, un prestito di 6,5 milioni di dollari per l'acquisto di una casa, una residenza da 4,4 milioni di dollari a Manhattan, quattro iscrizioni a country club per 950.000 dollari, ecc. (PSR ¶82–84) (p. 3). Dopo l'arresto, mentre era su cauzione, ha spedito oltre 1 milione di dollari di oggetti personali a familiari e amici (PSR ¶26) (p. 4).
16. Motivazione del giudice in sede di condanna: una pena superiore a 20-25 anni è puramente simbolica, ma il simbolismo è importante per tre ragioni: retribuzione, deterrenza e le vittime (Sent. Tr. 46–49) (p. 9). L'imputato ha chiesto la grazia nel febbraio 2019, ha richiesto una riduzione della pena al Bureau of Prisons a settembre, che è stata respinta il 5 dicembre, e ha presentato un'istanza al tribunale il 5 febbraio 2020. Il governo si è opposto il 5 marzo (pp. 10–12).
17. In interviste e dichiarazioni giurate durante la detenzione, l'imputato ha affermato che il crimine era una "violazione contabile" e "non un Ponzi", e che i clienti avevano riconosciuto per iscritto di essere "investitori sofisticati". Il governo definisce ciò una negazione di responsabilità e un tentativo di scaricare la colpa (pp. 19–23).
18. Circa 520 vittime hanno inviato lettere al tribunale; circa 20 (4%) hanno sostenuto il suo rilascio (p. 27).

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