United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Memorandum of Law of the United States in Opposition to Defendant's Motion for a Reduction in Sentence (Doc. 223)

Afirmaciones Respaldadas por Esta Fuente

1. BLMIS era un corredor-agente de bolsa registrado establecido en 1960, con tres divisiones: negociación por cuenta propia, creación de mercado y asesoramiento de inversiones. Desde mediados de la década de 1980, la división de asesoramiento de inversiones operaba en un piso separado (PSR ¶29–31, p. 1).
2. El gobierno sitúa el inicio del fraude en "al menos la década de 1980" (PSR ¶44), mientras que el propio acusado declaró en su alegato que comenzó "a principios de la década de 1990, según mi recuerdo" (Plea Tr. 25) (pp. 2, 7).
3. El acusado afirmó utilizar una "estrategia de conversión de ataque dividido" (split-strike conversion), pero en realidad no invirtió los fondos de los clientes en valores, sino que los depositó en una cuenta en Chase Manhattan y los utilizó para pagar reembolsos y ganancias a otros clientes (Plea Tr. 24; PSR ¶47–49, 62) (pp. 2, 7).
4. Elementos clave del esquema: el gestor de inversiones y el custodio eran la misma entidad, lo que impedía su descubrimiento por un custodio independiente (PSR ¶65); extractos mensuales y confirmaciones de operaciones falsos (PSR ¶67); estados financieros auditados falsos presentados a la SEC (PSR ¶73); e instruir a los gestores de fondos de alimentación para que no dijeran a los clientes que BLMIS era el gestor (PSR ¶63) (pp. 2–3).
5. Las solicitudes de reembolso en la segunda mitad de 2008 totalizaron aproximadamente 7 mil millones de dólares (PSR ¶36). El 9 de diciembre, admitió a su hermano, y al día siguiente a sus hijos, que era un "esquema Ponzi gigante", y fue arrestado por el FBI el 11 de diciembre. En su escritorio había 100 cheques firmados por valor de 173 millones de dólares (PSR ¶37–43) (p. 4).
6. El análisis previo a la sentencia mostró que al menos 1.341 cuentas sufrieron pérdidas directas por un total de más de 13.000 millones de dólares (PSR ¶90). Dos inversores se suicidaron (PSR ¶94–95) (p.5).
7. Se declaró culpable de 11 cargos sin acuerdo de culpabilidad el 12 de marzo de 2009. Sentenciado a 150 años el 29 de junio de 2009 (PSR ¶128, 206). La cuantía de las pérdidas, de más de 13.000 millones de dólares, superaba en más de 32 veces el importe base para una cadena perpetua (pp.6–9).
8. El acusado le dijo al oficial de libertad condicional: "La cifra de 50.000 millones de dólares era beneficio, no capital" (PSR ¶112) (p.8).
9. De 2002 a 2008, transfirió más de 250 millones de dólares en fondos de clientes a la división de operaciones por cuenta propia a través de una filial en Londres (PSR ¶68) (p.3).
10. Los activos mostrados a los inversores en el momento del colapso eran de aprox. 65 000 millones de dólares (PSR ¶35, 62). La cantidad que fluyó a la cuenta principal durante el fraude fue de aprox. 170 000 millones de dólares (PSR ¶16(o)). Las pérdidas conocidas en el momento de la sentencia superaban los 13 000 millones de dólares; en febrero de 2020, las reclamaciones admitidas por el fideicomisario superaban los 19 400 millones de dólares (p. 26).
11. Con respecto a la fecha de inicio, el gobierno cita: la declaración del acusado en una oferta de prueba de diciembre de 2008 de que fue en la "década de 1970"; la declaración del juez en la sentencia de que "claramente comenzó antes de la década de 1990" (Sent. Tr. 43); el testimonio de un empleado en el juicio (creación de operaciones retroactivas falsas desde principios de la década de 1970); y un informe de un contable forense (ninguna evidencia de operaciones que se remonten a la década de 1970). Inmediatamente después de la declaración del acusado de "según recuerdo, a principios de la década de 1990", el gobierno declaró que "no estaba de acuerdo con todas las explicaciones del acusado" (Plea Tr. 31) (p. 23 y notas 14-16).
12. El acusado se declaró culpable solo de los delitos sustantivos, no de conspiración, y afirmó haber actuado solo durante mucho tiempo, pero otros 14 empleados y asociados de BLMIS fueron condenados, 5 de los cuales fueron declarados culpables en el juicio (p. 24).
13. El fideicomisario informó al gobierno de que el acusado "no ayudó en absoluto" con la recuperación. Las recuperaciones del Fondo para Víctimas de Madoff del gobierno y del fideicomisario se realizaron sin la cooperación del acusado (p. 24). El consejero general de la SIPC escribió al tribunal que muchos antiguos clientes solo han sido compensados parcialmente y que la liquidación continuará durante varios años (p. 25, nota 17).
14. En una entrevista del 27 de marzo de 2009 con un agente de libertad condicional, el acusado declaró: "la cifra de 50 000 millones era beneficio, no capital" y "no había mercado debido a la recesión" (PSR ¶112) (p. 8).
15. Gastos personales de las cuentas de BLMIS, que incluían fondos de clientes: dos yates por 11,5 millones de dólares, un préstamo de 6,5 millones de dólares para la compra de una vivienda, una residencia de 4,4 millones de dólares en Manhattan, cuatro membresías de club de campo por 950 000 dólares, etc. (PSR ¶82-84) (p. 3). Tras su detención, mientras estaba en libertad bajo fianza, envió por correo más de 1 millón de dólares en objetos personales a familiares y amigos (PSR ¶26) (p. 4).
16. Razonamiento del juez en la sentencia: una condena superior a 20-25 años es meramente simbólica, pero el simbolismo es importante por tres razones: retribución, disuasión y las víctimas (Sent. Tr. 46-49) (p. 9). El acusado solicitó un indulto en febrero de 2019, pidió una reducción de la condena a la Oficina de Prisiones en septiembre, que fue denegada el 5 de diciembre, y presentó una moción ante el tribunal el 5 de febrero de 2020. El gobierno se opuso el 5 de marzo (pp. 10-12).
17. En entrevistas y declaraciones juradas mientras estaba encarcelado, el acusado declaró que el delito fue una "infracción contable" y "no un esquema Ponzi", y que los clientes habían reconocido por escrito que eran "inversores sofisticados". El gobierno califica esto como una negación de responsabilidad y un desvío de la culpa (pp. 19-23).
18. Aproximadamente 520 víctimas enviaron cartas al tribunal; alrededor de 20 (4 %) apoyaron su liberación (p. 27).

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