SOURCE ROOM
United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Memorandum of Law of the United States in Opposition to Defendant's Motion for a Reduction in Sentence (Doc. 223)
U.S. Attorney's Office, Southern District of New York（Audrey Strauss, Drew Skinner, Louis A. Pellegrino）
此资料支持的主张
- BLMIS是1960年成立的注册经纪交易商，拥有自营交易、做市和投资咨询三个部门。自1980年代中期起，投资咨询部门在另一楼层运营（PSR ¶29–31, p.1）。
- 政府将欺诈的开始时间定为“至少在1980年代”（PSR ¶44），而被告本人在答辩中称“据我回忆是在1990年代初”（Plea Tr. 25）（pp.2, 7）。
- 被告声称采用“分裂式行使价转换策略”，但实际上并未将客户资金投资于证券，而是存放在大通曼哈顿银行的账户中，用于支付其他客户的赎回和利润（Plea Tr. 24; PSR ¶47–49, 62）（pp.2, 7）。
- 骗局的关键要素：投资管理人与托管人（custodian）为同一实体，排除了被独立托管人发现的可能性（PSR ¶65）；伪造的月度报告和交易确认书（PSR ¶67）；向SEC提交的伪造审计财务报表（PSR ¶73）；指示基金管理人不得告知客户BLMIS是投资管理人（PSR ¶63）（pp.2–3）。
- 2008年下半年的赎回请求总额约70亿美元（PSR ¶36）。12月9日，他向弟弟承认，次日又向儿子们承认这是一个“巨大的庞氏骗局”，并于12月11日被FBI逮捕。其办公桌上有100张已签名的支票，总值1.73亿美元（PSR ¶37–43）（p.4）。
- 量刑前分析显示，至少 1341 个账户蒙受了总计超过 130 亿美元的直接损失（PSR ¶90）。两名投资者自杀（PSR ¶94–95）（p.5）。
- 2009年3月12日，对11项罪名作有罪答辩，无辩诉交易。2009年6月29日，被判处150年徒刑（PSR ¶128, 206）。超过130亿美元的损失金额是相当于无期徒刑的基准金额的32倍以上（pp.6–9）。
- 被告告诉缓刑监督官：“500亿美元这个数字是利润，而不是本金”（PSR ¶112）（p.8）。
- 2002年至2008年间，通过一家伦敦关联公司将超过2.5亿美元的客户资金转移至自营交易部门（PSR ¶68）（p.3）。
- 崩溃时向投资者显示的资产约为 650 亿美元（PSR ¶35, 62）。欺诈期间流入主账户的金额约为 1700 亿美元（PSR ¶16(o)）。量刑时已知的损失超过 130 亿美元；截至 2020 年 2 月，受托人批准的索赔额超过 194 亿美元（第 26 页）。
- 关于开始时间，政府引用了：被告在 2008 年 12 月的证据开示中称是“1970 年代”；量刑时法官称“显然始于 1990 年代之前”（Sent. Tr. 43）；员工的庭审证词（从 1970 年代初开始伪造追溯交易）；以及法务会计师的报告（没有追溯到 1970 年代的交易证据）。在被告答辩称“据我回忆是 1990 年代初”之后，政府立即表示“不同意被告的所有解释”（Plea Tr. 31）（第 23 页及注 14–16）。
- 被告只对实质性犯罪认罪，而没有对共谋罪认罪，并声称长期以来都是单独作案，但另外 14 名 BLMIS 员工和相关人员被定罪，其中 5 人在审判中被判有罪（第 24 页）。
- 受托人告知政府，被告在追回资金方面“完全没有提供任何帮助”。政府的马多夫受害者基金和受托人的资金追回工作都是在没有被告合作的情况下进行的（第 24 页）。SIPC 的法律总顾问致信法院称，许多前客户只获得了部分赔偿，清算工作将持续数年（第 25 页，注 17）。
- 在 2009 年 3 月 27 日与缓刑官的面谈中，被告称“500 亿这个数字是利润，不是本金”以及“因为经济衰退，没有市场”（PSR ¶112）（第 8 页）。
- 从包含客户资金的 BLMIS 账户中支出的个人开销：两艘游艇 1150 万美元，用于购房的 650 万美元贷款，曼哈顿 440 万美元的住宅，四个乡村俱乐部会籍 95 万美元等（PSR ¶82–84）（第 3 页）。被捕后，在保释期间，他将价值超过 100 万美元的私人物品邮寄给家人和朋友（PSR ¶26）（第 4 页）。
- 量刑时法官的理由：超过 20-25 年的刑期仅具象征意义，但象征意义很重要，原因有三：报应、威慑和受害者（Sent. Tr. 46–49）（第 9 页）。被告于 2019 年 2 月申请赦免，9 月向监狱管理局请求减刑，12 月 5 日被驳回，并于 2020 年 2 月 5 日向法院提出动议。政府于 3 月 5 日表示反对（第 10–12 页）。
- 被告在服刑期间的采访和宣誓证词中称，其罪行是“账簿违规”，而“不是庞氏骗局”，且客户已书面承认他们是“成熟的投资者”。政府称这是否认责任和转嫁责任（第 19–23 页）。
- 约 520 名受害者致信法院；约 20 人（4%）支持释放他（第 27 页）。
如何理解核实标准。“通读”指完整阅读过的资料；“书目与摘要核实”指核实了书目信息和摘要的资料；“通过教材”指通过教科书或航路正文引用的资料。“正文哈希”是源发布页面正文（去除标签和空格后）的SHA-256值，用于检测资料是否被修改。