United States v. Bernard L. Madoff, 09 Cr. 213 (DC) — Sentencing transcript, June 29, 2009

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1. 2009年3月12日，被告承认11项罪名，包括证券欺诈、投资顾问欺诈、邮件欺诈、电信欺诈、洗钱、虚假陈述、伪证、向美国证券交易委员会（SEC）提交虚假文件以及盗窃雇员福利计划资金（p.2）。
2. 根据量刑指南，总犯罪级别为52级，犯罪历史类别为I类。指南范围为150年，即各罪名的法定最高刑期总和，而缓刑监督局建议判处50年（pp.3–4）。
3. 提交了数百份受害者陈述书，九名受害者在法庭上作了陈述（p.4）。
4. 辩护律师的陈述：PSR 中的损失金额为 13,226,000,000 美元。SIPC 受托人持有 12.76 亿美元，已追回 12.25 亿美元，已发出 7.35 亿美元的追偿函，并提起了 101 亿美元的追回诉讼。关于“650 亿美元庞氏骗局”的报道未经政府或 PSR 证实。资金混合始于最近 8-10 年，其中混入了 2.5 亿美元的咨询资金。请求判处 12 年徒刑，或备选 15-20 年（第 33–36 页）。
5. 被告陈述：“无可辩驳。”“开始时我以为能脱身。”“这不是交易失误，而是判断失误。”“向受害者道歉。”其妻称将在量刑后发表声明（pp. 36–38）。
6. 政府陈述：这是一场持续 20 多年的精心策划的欺诈，而非市场压力下的犯罪。每年伪造数十万份文件。损失保守估计为 130 亿美元。被捕时，已为家人、朋友和部分客户准备了总额 1.73 亿美元的支票。检方求刑 150 年（pp. 39–42）。
7. 法官：欺诈行为持续超过 20 年。被告否认始于 1990 年代之前，但“显然在此之前就已开始”。损失金额存在争议；被告对 650 亿和 130 亿美元均提出异议，但承认约有 1700 亿美元流入。审前调查报告（PSR）中的 130 亿不包括通过联接基金造成的损失。被告曾告知其子损失为 500 亿美元。无论以何种标准衡量，此案都史无前例（p. 43）。
8. 法官：寄给客户的数百万页对账单，确认了从未发生的交易，并证明了不存在的余额。在 1998 年至 2007 年的 10 年间，纳税申报的收入超过 2.5 亿美元。同意了 1700 亿美元的没收令。其妻同意了 8000 万美元的资产转移，但在崩溃临近时，公司资金中有 1500 万美元被转移到她的账户。未收到一封支持信（pp. 44–46）。
9. 宣判：150 年（罪项 1、3、4、5、6、10 各 20 年；罪项 2、8、9、11 各 5 年；罪项 7 为 10 年；所有刑期连续执行，共 1800 个月）。监外看管 3 年（同期执行）。无罚金（资产将用于赔偿受害者）。赔偿延期 90 天。特别评估费 1100 美元。没收令纳入判决。法官建议在东北地区的监狱服刑（pp. 49–51）。
10. 9 名受害者陈述（pp. 5–30）：一名退休狱警、一名 61 岁的寡妇、一对 63 岁的夫妇、一名理疗师、一名模特、一对损失了 500 万美元的夫妇、一名 33 岁的公司职员、一名靠食品券生活的 65 岁老人，以及一名前首席财务官。法官制止称：“对监管机构的批评并非本案的争议点”（p. 11）。

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